Impuesto sobre la renta de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad
Objetivo general:
Se espera que, al finalizar el curso, los participantes:
▪ Transiten con solvencia crítica por las diversas fuentes del derecho tributario que resultan aplicables al régimen del impuesto sobre la renta de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad, comprendiendo su alcance normativo y su interrelación sistémica;
▪ Identifiquen con claridad los principales problemas jurídicos que surgen de la interpretación y aplicación de dichas fuentes, promoviendo un enfoque analítico y propositivo frente a los desafíos técnicos del sistema tributario;
▪ Diseñen y evalúen alternativas de planeación fiscal que, además de resultar eficientes desde una perspectiva económica, se ajusten a los límites y presupuestos establecidos por el ordenamiento jurídico vigente;
▪ Analicen con criterio jurídico la doctrina oficial expedida por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), así como los desarrollos jurisprudenciales pertinentes frente a casos concretos, fortaleciendo así su capacidad de argumentación e interpretación;
▪ Desarrollen habilidades técnicas para la correcta liquidación del impuesto sobre la renta de personas naturales, a partir de una metodología práctica y aplicada que articule los conceptos abordados a lo largo del curso.
Dirigido a:
El curso está dirigido a docentes que, en el ejercicio de su labor académica o investigativa, aborden temáticas relacionadas con el derecho tributario, la contabilidad, las finanzas públicas o el análisis económico del derecho, o que como personas naturales sean obligados a presentar la Declaración de Renta ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).
El curso no exige prerrequisitos técnicos específicos, ya que ha sido diseñado para ofrecer un recorrido formativo progresivo.
Metodología y evaluación:
Se canalizarán los esfuerzos en que los asistentes desarrollen habilidades puntuales para enfrentarse a la liquidación del impuesto y logren además diseñar alternativas de eficiencia fiscal en el marco del régimen jurídico aplicable y vigente en Colombia.
Para ello, se enfocarán los esfuerzos pedagógicos y de contenido temático del curso para que los asistentes se puedan formar criterios jurídico tributarios propios, que les permitan enfrentarse con solvencia a cualquier disyuntiva de índole tributario en su práctica profesional respecto del impuesto sobre la renta de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad.
La evaluación del curso tomará en cuenta asistencia y participación en clase, al igual que el desarrollo de los talleres.
Contenidos académicos:
| Contenido temático |
| 1. Antecedentes y contexto del Impuesto sobre la Renta de Personas Naturales
2. Conceptualización a la luz de la teoría del hecho generador |
| 3. Determinación cedular
3.1. Cédula general 3.1.1. Renta del trabajo 3.1.1. Renta de capital 3.1.2. Renta no laboral 3.2. Renta de Pensiones 3.3. Renta de dividendos y participaciones 3.4. Impuesto complementario de ganancias ocasionales |
| 4. Conceptos de depuración de la base gravable
4.1. Ingresos no Constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional 4.2. Costos y Deducciones generales 4.3. Deducciones Especiales 4.4. Rentas Exentas 4.5. Descuentos Tributarios 5. Anticipo del impuesto 6. Incidencia de las retenciones en la fuente en la liquidación del impuesto |
| 7. Ejercicio práctico de liquidación del impuesto descendiendo al formulario de declaración 210 / personas naturales no obligadas a llevar contabilidad |
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Docente (s)
