Name: Curso Riesgo Financiero y Contabilidad de Coberturas
Price: N/A COP
Availability: InStock

Question 1

Objetivos

Accepted Answer

Comprender los fundamentos y marcos regulatorios aplicables a los riesgos de crédito, liquidez y operacional en el sector financiero.
Analizar cómo estos riesgos impactan y se gestionan a través de instrumentos contables como las coberturas bajo NIIF 9.
Introducir las tipologías y fundamentos de los derivados financieros como herramientas de cobertura y gestión de riesgos.
Desarrollar habilidades prácticas para identificar, medir y mitigar riesgos financieros integrados.

Question 2

Dirigido a

Accepted Answer

Contadores, gerentes financieros, revisores fiscales y auditores internos.

Question 3

Metodología

Accepted Answer

Durante las sesiones de clase se espera que los estudiantes participen activamente. Para este propósito, la dinámica de las clases se repartirá entre:

1. Sesiones de cátedra: En estas sesiones el profesor presentará los conceptos teóricos y ejemplos ilustrativos.

2. Realización de ejercicios de clase que favorezcan el entendimiento y aplicación de los conceptos vistos en las sesiones de catedra magistral.

3. Sesiones de cátedra activa que tendrán como foco la discusión colectiva de los conceptos y análisis de los talleres y ejercicios de clase.

Question 4

Contenido

Accepted Answer

Módulo 1 – Introducción y marco conceptual de los riesgos financieros • Definición y clasificación de riesgos financieros (mercado, crédito, liquidez, operacional). • Importancia de la gestión de riesgos en entidades bancarias y corporativas. • Normativa local e internacional: • Basel III y IV: principios y lineamientos. • Requerimientos de la Superintendencia Financiera de Colombia. • Enfoque de las NIIF sobre reconocimiento y medición de riesgos. • Relación entre gestión de riesgos y estabilidad financiera. Módulo 2 – Riesgo de Crédito • Concepto y fuentes del riesgo de crédito. • Clasificación: riesgo de contraparte, riesgo soberano, riesgo de concentración. • Modelos de medición: • Rating interno y externo. • Probabilidad de incumplimiento (PD), pérdida dado incumplimiento (LGD), exposición al incumplimiento (EAD). • Provisiones y deterioro bajo NIIF 9 (modelo de pérdida esperada). • Estrategias de mitigación: • Garantías reales y personales. • Derivados crediticios (credit default swaps). • Ejercicio práctico: cálculo simplificado de provisiones esperadas. Módulo 3 – Riesgo de Liquidez • Definición y dimensiones: liquidez de mercado y liquidez de fondeo. • Indicadores clave: • LCR (Liquidity Coverage Ratio). • NSFR (Net Stable Funding Ratio). • Gestión del riesgo de liquidez en bancos: • Políticas de contingencia. • Límites internos. • Relación entre riesgo de liquidez y riesgo de crédito. • Ejercicio práctico: análisis de brecha de liquidez. Módulo 4 – Riesgo Operacional • Definición y fuentes: procesos, personas, sistemas, eventos externos. • Metodologías de medición: • Indicadores clave de riesgo (KRI). • Mapas de riesgo operacional. • Regulación y requerimientos de capital por riesgo operacional. • Interrelación con riesgos de crédito y liquidez. • Casos reales de pérdidas por riesgo operacional en el sector financiero. Módulo 5 – Contabilidad de coberturas • NIIF 9 – Instrumentos financieros: • Concepto de cobertura contable. • Tipos: cobertura de valor razonable, flujo de efectivo, inversión neta en el exterior. • Documentación y efectividad de la cobertura. • Relación entre riesgos financieros y coberturas contables. • Ejemplo práctico: contabilización de un swap como cobertura de flujo de efectivo. Módulo 6 – Derivados financieros: fundamentos y tipologías • Concepto y clasificación: • OTC vs. estandarizados. • Futuros, forwards, swaps, opciones. • Funciones de los derivados en la gestión de riesgos. • Valoración básica de derivados. • Riesgos asociados al uso de derivados (apalancamiento, contraparte, liquidez). • Ejercicio práctico: diseño de una estrategia de cobertura usando futuros y swaps. Módulo 7 – Introducción y fundamentos Objetivo de la contabilidad de coberturas Reducir volatilidad en resultados. Relación con gestión de riesgos financieros. Marco normativo aplicable NIIF 9 – NIC 39 Tipos de coberturas Cobertura de valor razonable. Cobertura de flujo de efectivo. Cobertura de inversión neta en el extranjero. Módulo 8 – Reconocimiento inicial Identificación del instrumento de cobertura Derivados: forwards, swaps, opciones. No derivados (en algunos casos para moneda extranjera). Identificación de la partida cubierta Activos, pasivos, transacciones previstas, compromisos en firme. Designación y documentación formal Documentar relación de cobertura. Estrategia de gestión de riesgos. Método de evaluación de efectividad. Criterios de elegibilidad para aplicar contabilidad de coberturas Relación económica. No dominancia de riesgo de crédito. Ratio de cobertura. Módulo 9 – Medición y reconocimiento posterior Medición inicial Valor razonable del derivado (instrumento de cobertura). Reconocimiento en estado de situación financiera. Medición posterior del instrumento de cobertura Valor razonable a cada fecha de reporte. Impacto en resultados u OCI según tipo de cobertura. Reconocimiento de cambios en el valor razonable Cobertura de valor razonable: ajuste simultáneo del activo/pasivo cubierto y del derivado a resultados. Cobertura de flujo de efectivo: porción efectiva a OCI, inefectiva a resultados. Cobertura de inversión neta: tratamiento similar a flujo de efectivo. Evaluación continua de la efectividad Métodos cualitativos y cuantitativos. Umbrales y ajustes. Descontinuación de la contabilidad de coberturas Causas (inefectividad, vencimiento, cancelación). Tratamiento contable de saldos acumulados. Módulo 10 – Presentación y revelación Presentación en los estados financieros Estado de situación financiera (clasificación de activos/pasivos derivados). Estado de resultados y OCI (desglose de efectos). Notas de revelación según NIIF 7 Política contable de coberturas. Información sobre la estrategia de gestión de riesgos. Detalle de instrumentos de cobertura y partidas cubiertas. Cantidades reconocidas en resultados y OCI. Análisis de sensibilidad y riesgos subyacentes. Ejemplos de notas de revelación reales Extractos de informes financieros de empresas listadas.

Question 5

Docentes

Accepted Answer

Víctor Manuel Ramírez: Cuenta con más de 20 años de experiencia en auditoría. Su experiencia profesional incluye su participación en la planeación, desarrollo y supervisión de proyectos de auditoría financiera y Revisorías Fiscales en diferentes empresas de las siguientes actividades: Entidades del sector financiero. Compañías del sector público. Aseguradoras. Con experiencia en: AXA Colpatria Seguros de Vida S.A. AXA Colpatria Seguros S.A. La Previsora S.A. Compañía de Seguros Bancoldex Fiduciaria La Previsora S.A. Fiduciaria Colombiana de Comercio Exterior S.A. Fiducoldex Nacional de Seguros S.A. Compañía de Seguros Generales BBVA Colombia Fiduciaria Bancolombia S.A. Fiduciaria Colombiana de Comercio Exterior S.A. Fiducoldex Global Securities S.A. Fondo de Garantías de Instituciones Financieras – Fogafin Anderson Peñuela: Contador con 10 años de experiencia en áreas de finanzas corporativas y contabilidad. Experiencia en elaboración de reportes bajo IFRS individuales y consolidados, para el Sector de Oil & Gas, y con capacidad de optimización en procesos contables en áreas de reporte financiero, cuentas por pagar, cuentas por cobrar, activos fijos y planeación presupuestal. Especialista en Contabilidad Gerencial de la Pontificia Universidad Javeriana, pregrado en Contaduría Pública y Administración de Empresas de la Universidad Nacional de Colombia.

Question 6

Información general

Accepted Answer

Costo de la inversión: $840.000 Beneficio del 5% por pronto pago: $798.000 hasta el 1 de octubre de 2025 *Los descuentos no son acumulables. Beneficios económicos: Diplomados y cursos: 10% Estudiantes y egresados de pregrado. 8% Estudiantes y egresados de posgrado. 5% Tres (3) o más participantes patrocinados por una misma empresa. 5% Por pronto pago. Seminarios 30% Estudiantes activos y egresados (pregrado, posgrado y diplomado). 5% Tres (3) o más participantes patrocinados por una misma empresa. 5% Por pronto pago.